金管會三階段納管：40家融資租賃公司如何因應新法規

Omar Yusuf

10 min read Post on May 17, 2025

金管會三階段納管政策解讀 (Understanding the Financial Supervisory Commission's Three-Phase Regulation Policy)

金管會三階段納管政策分為三個階段，逐步提升融資租賃產業的監管強度。了解每個階段的要求，是成功因應政策變革的第一步。

第一階段：風險評估與資訊揭露 (Phase 1: Risk Assessment and Information Disclosure)

第一階段著重於風險評估和資訊揭露的強化。這意味著融資租賃公司需要建立更完善的風險管理機制，並提升資訊透明度。

加強資本適足性評估，強化風險管理機制： 公司需要進行更嚴格的資本適足性評估，確保擁有足夠的資本以應對潛在的風險。這包括評估信用風險、市場風險、營運風險等。需要導入更精密的風險模型和壓力測試，以預測潛在損失。
提升資訊揭露透明度，滿足法規要求： 公司需要更詳細地揭露其財務狀況、營運狀況以及風險管理措施。這包括提供更全面的財務報表、風險報告以及公司治理報告。透明的資訊揭露有助於提升投資人信心和市場穩定性。
落實內部控制制度，確保營運安全： 建立健全的內部控制制度，包括風險評估、內部稽核和監督機制，以防止舞弊行為和營運風險。這需要明確的職責劃分和完善的流程管理。
範例： 第一階段要求的具體指標可能包括：最低資本充足率的提高、更詳細的貸款分類和損失準備金的計算方法、以及定期提交風險報告給金管會。

第二階段：強化公司治理與內控 (Phase 2: Strengthening Corporate Governance and Internal Control)

第二階段聚焦於強化公司治理和內部控制。這需要融資租賃公司提升管理水平，建立更健全的制度。

提升董事會及高階主管的專業能力： 董事會成員需要具備更專業的知識和經驗，以有效監督公司的營運和管理。高階主管也需要接受更專業的培訓，以提升其管理能力。
建立健全的內部稽核機制： 建立獨立的內部稽核部門，定期對公司的營運和財務進行稽核，以發現和糾正潛在的問題。內部稽核報告應定期提交給董事會審查。
強化資訊科技安全管理： 隨著科技的發展，資訊安全風險日益增加。融資租賃公司需要強化其資訊科技安全管理，保護客戶的數據和公司資產。這包括建立防火牆、入侵偵測系統等安全措施。
範例： 導入ESG（環境、社會和公司治理）概念，提升公司社會責任和永續發展的形象，可以有效提升公司治理水平。

第三階段：加強監管與稽核 (Phase 3: Enhanced Supervision and Audit)

第三階段將加強金管會對融資租賃公司的監管和稽核力度。這要求公司嚴格遵守法規，並做好充分的準備迎接更嚴格的審查。

金管會將加強對融資租賃公司的現場稽核： 金管會將增加稽核頻率和範圍，以確保公司遵守法規。公司需要做好充分的準備，以應對更嚴格的稽核。
提高違規罰則，以確保法規遵循： 違規的罰則將會提高，以震懾違規行為。公司需要確保其營運符合法規要求，避免遭受處罰。
定期檢討法規，以適應市場變化： 金管會將定期檢討法規，以適應市場的變化。公司需要持續關注法規的更新，並及時調整其營運策略。
範例： 稽核項目可能包括資本充足率、風險管理措施、公司治理情況、內部控制制度以及資訊科技安全等方面。公司需要建立完善的合規管理體系，以應對潛在的稽核風險。

融資租賃公司因應策略 (Adaptation Strategies for Financing and Leasing Companies)

面對金管會三階段納管的挑戰，融資租賃公司需要積極採取應變策略。

加強風險管理 (Strengthening Risk Management)

有效的風險管理是順利通過金管會三階段納管的關鍵。

導入先進的風險管理系統，例如信用評級模型： 利用更精確的信用評級模型評估客戶信用風險，降低壞帳率。
完善客戶盡職調查流程，降低壞帳風險： 強化客戶盡職調查流程，更全面地了解客戶的財務狀況和信用記錄，降低壞帳風險。
分散投資風險，避免集中風險： 避免將資金過度集中於單一客戶或產業，以分散投資風險。
善用科技手段，提升風險管理效率： 利用大數據分析、人工智能等科技手段，提升風險管理的效率和準確性。

提升公司治理水平 (Improving Corporate Governance)

良好的公司治理是建立投資者信心的基石。

建立獨立董事制度，保障股東權益： 設立獨立董事，監督公司管理層的行為，保障股東權益。
加強內部稽核，防範舞弊行為： 建立健全的內部稽核機制，及時發現和糾正潛在的舞弊行為。
提升資訊透明度，增加投資人信心： 公開透明地披露公司資訊，增加投資者的信心。
積極參與業界交流，學習最佳實務： 積極參與業界交流活動，學習其他公司的最佳實務經驗。

積極擁抱科技創新 (Embracing Technological Innovation)

科技創新是提升競爭力的重要途徑。

導入FinTech技術，優化營運流程： 利用金融科技技術優化營運流程，提升效率和降低成本。
利用大數據分析，提升決策效率： 利用大數據分析技術，更準確地預測市場趨勢和客戶需求，提升決策效率。
發展線上服務平台，擴大客戶群： 開發線上服務平台，為客戶提供更便捷的服務，擴大客戶群。
持續投資研發，保持競爭力： 持續投資研發，保持技術領先，提升競爭力。

Conclusion

金管會三階段納管政策對台灣40家融資租賃公司帶來巨大的挑戰，但也提供了提升競爭力和永續發展的機會。透過積極的策略調整，例如加強風險管理、提升公司治理水平、以及擁抱科技創新，融資租賃公司可以成功應對新的法規要求，並在日益競爭的市場中獲得持續發展。及早規劃並準備好因應金管會三階段納管，是每一家融資租賃公司都應該重視的課題。立即採取行動，確保您的公司在新的法規環境下保持競爭力，並持續在台灣的融資租賃市場中佔有一席之地！別讓金管會三階段納管成為絆腳石，把它轉化為提升企業的跳板！